Förlust på krypto 2026: så gör du förlustavdrag i deklarationen
Förluster på kryptotillgångar kan minska din skatt. Här förklarar vi hur avdraget räknas, när det gäller, vad som händer med värdelösa tokens och stulen krypto, och hur du redovisar.
Rekommenderade produkter i denna artikel
Affiliatelänk – vi kan få provision utan extra kostnad för dig
Kryptomarknaden har gett många förluster under det senaste året, och då är det värt att veta att förluster kan minska skatten. Reglerna för krypto skiljer sig dock från aktier. Här går vi igenom hur förlustavdraget fungerar, med exempel.
Artikeln är allmän information och ersätter inte Skatteverkets vägledning eller skatterådgivning.
Grundregeln: 70 % avdrag
Kryptotillgångar räknas skattemässigt som andra tillgångar. En kapitalförlust på sådana tillgångar får dras av till 70 % i inkomstslaget kapital.
Exempel: Du köpte ether för 50 000 kronor och sålde för 30 000 kronor. Förlusten är 20 000 kronor. Avdragsgill del är 70 %, alltså 14 000 kronor. Om du inte har några andra kapitalinkomster ger det ett underskott som minskar skatten med 30 % av 14 000, det vill säga 4 200 kronor.
Kvittning mot vinster
Förluster och vinster redovisas på separata rader på K4. Vinster tas upp fullt ut och förluster till 70 %. Det betyder att en vinst och en lika stor förlust samma år inte tar ut varandra helt.
| Belopp | |
|---|---|
| Vinst på bitcoin | 20 000 kr |
| Förlust på en altcoin | 20 000 kr |
| Avdragsgill förlust (70 %) | 14 000 kr |
| Netto att beskatta | 6 000 kr |
| Skatt (30 %) | 1 800 kr |
Underskott i kapital
Om dina avdrag är större än dina kapitalinkomster får du ett underskott. Det ger en skattereduktion mot skatten på arbetsinkomster och fastighetsavgift med:
- •30 % av underskottet upp till 100 000 kronor
- •21 % av den del som överstiger 100 000 kronor
För privatpersoner kan ett underskott i kapital inte sparas till kommande år. Det används samma år eller går förlorat. Det är därför värt att fundera på när du realiserar förluster.
Förlusten måste vara realiserad
Du kan bara dra av en förlust när du har avyttrat tillgången, det vill säga sålt eller bytt den. En kryptovaluta som har fallit i värde men som du fortfarande äger ger inget avdrag.
Värdelösa tokens
Om en token har blivit helt värdelös och inte går att sälja, till exempel efter en rug pull, är det inte självklart att förlusten får dras av. Avdrag förutsätter normalt en avyttring. Ibland går det att sälja token för en symbolisk summa, vilket ger en avyttring. Om det inte går kan det bli en fråga om att visa att tillgången saknar värde, vilket bedöms från fall till fall. Kontakta Skatteverket vid större belopp. Läs om meme coins.
Stulen krypto och bedrägerier
Krypto som stulits vid ett hack eller som du blivit lurad på räknas i regel inte som en avyttring, och förlusten är därför normalt inte avdragsgill som kapitalförlust. Polisanmäl alltid och spara dokumentation. Läs vad du gör om du har blivit lurad på krypto.
Konkurs hos en börs
Om en börs går i konkurs och du inte får tillbaka dina tillgångar är den skattemässiga bedömningen komplicerad och beror på om och när fordran kan anses slutligt förlorad. Spara all korrespondens med konkursförvaltaren.
Så redovisar du förlusten
- Räkna fram förlusten med genomsnittsmetoden för alla dina köp av samma kryptovaluta.
- Fyll i K4, sektion D, med försäljningspris, omkostnadsbelopp och förlust.
- Redovisa förluster på egna rader, skilda från vinster.
- Kontrollera att 70 % av förlusten förs över till huvudblanketten.
Ett skatteprogram gör det automatiskt. Läs så deklarerar du krypto och om kryptoskatt i Sverige.
Kryptoprodukter i ISK
Förluster på kryptoprodukter i ett investeringssparkonto är inte avdragsgilla. Där betalar du schablonskatt oavsett resultat. Läs om krypto och ISK.
Vanliga frågor
Måste jag deklarera om jag bara har gjort förlust?
Det är inget krav att redovisa förluster, men du förlorar då avdraget. Det lönar sig nästan alltid att redovisa.
Kan jag dra av förluster från tidigare år?
Om du glömt att redovisa förluster tidigare år kan du begära omprövning upp till fem år bakåt.
Får jag kvitta kryptoförluster mot aktievinster?
Ja, kryptoförluster får dras av till 70 % mot andra kapitalinkomster, inklusive aktievinster utanför ISK.
Kan jag sälja med förlust och köpa tillbaka direkt?
Det finns i Sverige ingen särskild regel som förbjuder det för krypto, men affären måste vara verklig. Tänk på att det nya köpet ger ett nytt omkostnadsbelopp.
Skatteregler kan ändras och enskilda fall kan bedömas olika. Kontrollera alltid aktuella uppgifter hos Skatteverket.
Allmän information, inte finansiell rådgivning. Krypto är högrisk och kurserna kan falla kraftigt på kort tid. Investera bara pengar du har råd att förlora.